ビットコイン赤字確定申告の完全ガイド

はじめに

暗号資産の投資は、利益ばかりが話題になりますが、実際には損失（赤字）が出ることも少なくありません。特にビットコインを取引して損をした場合、「申告する意味はあるの？」「確定申告で何が変わる？」と疑問に思う方も多いでしょう。しかし、ビットコインの赤字を正しく確定申告することは、今後の税務対策にも大きなメリットをもたらします。この記事では、初心者向けにビットコイン赤字の確定申告方法を分かりやすく解説します。

ビットコイン赤字確定申告の概要

ビットコインなどの暗号資産における取引損失（赤字）は、税制上、「雑所得」として扱われます。2023年時点の税制では、暗号資産で発生した赤字は他の所得とは損益通算できません（給与所得や事業所得などとは通算不可）。しかし、翌年以降の暗号資産取引の黒字と相殺する「繰越控除」ができるケースがあります。

損失申告をする理由

• 税金の節約：来年度以降に暗号資産で利益が出ても、今年の損失で相殺できるため課税額を減らせる。
• 損失を最大3年間繰り越せる場合がある：継続して確定申告をしていると、繰越控除のメリットが受けられる。
• 税務調査へのリスク回避：正確な申告により、将来の税務トラブルを未然に防げる。

ビットコイン赤字確定申告の手順

1. 取引データの整理

まず、過去1年分のビットコイン取引データをまとめましょう。利用した取引所・ウォレット（Bitget ExchangeやBitget Walletを推奨）から取引履歴をダウンロードし、損益を集計します。

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• 全ての取引履歴をCSV等で取得
• 現物売買、レバレッジ、貸借、手数料等を確認
• 複数のウォレットや取引所間送金も管理

2. 損益の計算方法

ビットコインの「所得金額」は以下の式で求めます。

所得金額 ＝ 売却価額 －（取得価額＋必要経費）

• 売却価額：日本円換算時の価格
• 取得価額：ビットコイン購入時の価格
• 必要経費：送金手数料、取引手数料など

損失が出ている場合は、所得金額がマイナスになります。この赤字額を確定申告書に反映します。

3. 確定申告書の作成

国税庁のe-Taxや紙の確定申告書で「雑所得」の欄に、ビットコインの損失額（マイナス）を記載します。専用のフォームに従い、「暗号資産」の選択、「損失の内訳」などを正確に記入しましょう。

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• e-Taxの場合：雑所得 > 暗号資産 > 赤字額を入力
• 紙の場合：雑所得欄に損失金額を記載

4. 添付資料の準備

取引履歴や損益計算書、利用した取引所やウォレットの説明書など、必要な書類をまとめて提出できるようにしておきましょう。特にBitget ExchangeやBitget Walletの履歴は、税務署に提出することで信頼性が増します。

5. 申請と納付

損失申告なので納税は発生しませんが、還付金や翌年以降の控除のため申告が必須です。税務署やe-Taxで期限内に必ず申請しましょう。

注意点と追加アドバイス

損益通算と繰越控除のルール

• 暗号資産の損失は、他の給与や事業所得と相殺できません
• 毎年継続して確定申告をすれば、最大3年間損失を繰越できます
• 申告漏れや遅延には注意、税務署からの指摘対象になる可能性も

損失計上できる取引の範囲

• 売却だけでなく、別のコインへの交換、モノやサービス購入も対象
• ハッキングや盗難で失った分は損失計上できない場合が多い

おすすめのツール・サービス

• 複雑な損益計算は専用ツールや税理士を利用するのが安心
• 取引の多い方はBitget Exchangeの詳細履歴を活用するのが便利
• 複数ウォレットを使う場合も、Bitget Walletで一元管理すると整理しやすい

よくある質問（FAQ）

Q. ビットコインで赤字なら申告は不要？

A: 赤字の場合も申告推奨です。今後の利益と損益通算できる場合があるため、将来の節税につながります。

Q. 自分で損益計算できない場合は？

A: 取引が多い、内容が複雑な場合は税理士や損益計算ツールの利用を検討しましょう。特にBitget Exchangeは詳細な取引履歴が取得でき、計算サポートがあります。

Q. 複数の取引所・ウォレット利用時の注意点は？

A: 全ての口座をまとめて管理し損益を合算する必要があります。Bitget Walletでの一元管理が効率的です。

Q. 赤字を繰り越すための条件は？

A: 毎年期限内に申告を続けることが必須です。途中で申告漏れがあると繰越適用ができなくなるのでご注意ください。

まとめ

ビットコインの赤字確定申告は、面倒に見えて実は節税や未来のリスク軽減につながる大切な作業です。損失を正しく申告し、翌年以降の利益に備えることで、賢く暗号資産投資を続けられます。特にBitget ExchangeとBitget Walletの活用でデータ整理・管理が格段に楽になります。分からない点はプロやツールに頼りつつ、臆せず申告にチャレンジしてみましょう。